Стандартный вычет на ребенка не состоят в браке

Налоговый вычет на детей в 2020-м: важные вопросы

В любом случае для оформления налогового вычета на детей необходимо, чтобы родитель (опекун), попечитель или приемный родитель являлся гражданином РФ и получал доходы по ставке НДФЛ 13%. Если физлицу не присвоен налоговый статус индивидуального предпринимателя либо относится к категории официально безработных — то правом получить его в таких случаях является только государство.

Если физлицо является индивидуальным предпринимателем, применяющим специальные режимы налогообложения или относится к категории официально безработных и получает доходы только от государственных пособий, пенсии и пр. — то права на вычет в таких случаях не возникает.

1. Наличие детей, находящихся на обеспечении (детей в возрасте до 18 лет и дети-инвалиды I — II группы), а именно: несовершеннолетних детей или инвалидов III – IV групп с инвалидностью первой категории.

3. Сумма дохода нарастающим итогом с начала календарного года не должна превышать 350 000 руб.

Если сумма дохода в течение года превышает лимит 350 000 руб., вычет прекращается с месяца превышения этой суммы до того момента как доход превысил его на 400 тыс рублей!

Налоговый вычет на детей предоставляется за каждый календарный месяц с момента получения права.
Оба из родителей (опекунов, попечителей и пр.) имеют одинаковое право на получение вычета на каждого из детей.
Вычеты на детей суммируются, то есть предоставляются на каждого ребенка в отдельности.

Родитель (усыновитель, опекун), попечитель) может получить вычет на ребенка или детей в размере вдвое больше. В первом случае от второго родителя требуется предоставить заявление о его отказе получать налоговый вычет и копию справки 2-НДФЛ с места работы, которая будет являться подтверждением того факта, что второй родитель не получил этот вычет; во втором – копия свидетельства об увольнении по собственному желанию последнего из родителей государственного служащего.

В первом случае статус единственного родителя должен быть подтвержден копией соответствующего документа (Письмо Минфина РФ No 03-04-15/1-657 от 23.05.2012). К таким документом относятся: свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствует заполненная графа «Отец», справка из ЗАГСов об отсутствии записи акта гражданского состояния и извещение регистрирующего органа (мать не должна состоять в браке);

для признания родителя без вести пропавшим или умершим: решение суда о признании одного из родителей безвестно отсутствующим либо умершим;
для подтверждения единственного усыновителя (опекуна, попечителя): акт органа опеки и попечительства о назначении единственного опекуна (попечителя).
для подтверждения смерти второго родителя: свидетельство о его смерти;

Рекомендуем прочесть: Написать заявление о расторжении брака образец

Если мать-одиночка или одинокий отец вступят во второй брак (не зависимо от усыновления ребенка супругом) и не будет иметь возможности подать заявление о двойных вычетах с месяца, следующего за месяцем регистрации брака.

Также следует обратить внимание, что никакие иные случаи не могут быть основанием для двойного вычета.

К примеру, не будет подходить условие об ограничении или лишение родительских прав второго родителя в случае если он ничего от ребенка и его участия нет.

Пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ предусмотрены следующие размеры вычетов на детей:

1400 руб. на второго ребенка;
6000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супруга(и) приемного родителя.
1400 руб. на первого ребенка;
3000 руб. на третьего и последующих детей;
12 000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для родителей, супруга(и) родителя, усыновителей;

Ориентируйтесь на стандартный вычет, который дает ребенок-инвалид.

Что это значит? Например, у двух родителей есть один несовершеннолетний ребенок-инвалид. Соответственно каждому из них положен вычет в размере 1400 руб как на первого ребенка и дополнительный возврат 12000 рублей за каждого второго малыша.

В общей сложности одному родителю положены вычеты на общую сумму 13400 руб. (13 400 рублей=1742 рубля). Но опять-таки не стоит забывать про установленный лимит дохода в 350 000 р.

В справке 2-НДФЛ каждый вид детского вычета отражается по отдельному коду в разделе 4 справки 2-НДФЛ. Согласно ст. 220 НК РФ на детские выплаты предусмотрены коэффициент 126-149

При этом для родителя (усыновителя) и опекуна-попечительна установлены разные кодовые обозначения!

Пример 2У Румянцевой А.А. есть трое детей, двое из которых несовершеннолетних и один студент в возрасте 20 лет; на него приходится 35 000 руб.

составляет 35 000 руб. (в т.ч.

НДФЛ 4550 руб.), в январе 2020 г. она подала работодателю документы на вычет.

При получении вычета она не будет получать НДФЛ в размере 2800 руб. за детей-студентов и второго ребенка, а по итогу – 3000 рублей

получит вычет на сумму: (1400×2 3000)×13% = 754 руб.

Рекомендуем прочесть: Заявление на возврат бракованных автозапчастей

Эта сумма вычета будет получено за первые 10 месяцев 2020 г., а с ноября она прекратит его получать по причине ежемесячной заработной платы 35000 руб.

Ее доход в ноябре превысит лимит 350 000 рублей. Вычет на ребенка можно получить через работодателя, либо сразу за весь период по окончании календарного года в ИФНС.1.

Для того чтобы работодатель мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка:.

заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).
копию решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства) — если физлицо усыновитель/опекун/попечитель;
копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
копию документа, подтверждающего инвалидность ребенка (если он инвалид);
копию справки из образовательного учреждения (для ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме);
заявление о предоставлении вычета в свободной форме;
копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если физлицо является единственным родителем и претендует на удвоенный вычет);

При подаче документов в ИФНС работодатель не может отказать своему работнику, это является законным способом (п. 3 ст 218 НК РФ). Информацию можно подать электронно через личный кабинет налогоплательщика или электронную версию декларации 3-НДФЛ; документы могут быть также поданны как электронной формой либо с помощью личного кабинета.

При подаче документов в ИФНС нужно знать, что вычет предоставляется сразу за год или три.

у Романова И.И. родилась дочь. С января по июль 2023г. он работал в ООО «ЮГ», а в августе 2023г.

На новом месте он устроился в ООО «Звезда». По первому месту работы вычет на ребенка не предоставлялся.

Для того чтобы получить вычет по второму месту работы, ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ из ООО «ЮГ», подтверждающую отсутствие получения вычетов.

Соответственно, с августа 2023 г.

Сотрудник ООО «Звезда» может получить ежемесячный вычет в размере 350 000 рублей за период с февраля по июль 2023 г.

получить вычет в ИФНС по окончании 2023 г.