Меню
Главная - Налоговое право - Скачать бланк 3ндфл за 2023 год бесплатно на сайте налоговой

Скачать бланк 3ндфл за 2023 год бесплатно на сайте налоговой

Скачать бланк 3ндфл за 2021 год бесплатно на сайте налоговой

Утверждена новая форма 3-НДФЛ для ИП на ОСН и физических лиц


ЕД-7-11/615 от 11.02.2021 Приказ ФНС No ЕД-6-07/435 утвержден новым бланком налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи в 2023 году.В новом виде она сдается ИП на общей системе налогообложения, а также всем физическим лицам по договорам об аренде и уплате подоходного налога за 2020 год (в том числе физлица).

Новая форма 3-НДФЛ на 2020 год содержится в Приложении 1 к указанному приказу, обновленный порядок заполнения — во Введении.

— в формате pdf.Изменения в новой форме декларации по НДФЛ достаточно существенные:

  • Появилась новая страница — Приложение к Разделу 1 под названием «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». До этого нововведения данное заявление подавалось в ФНС отдельно, теперь достаточно заполнить данные в 3-НДФЛ, дополнительно заполнять заявление не нужно. Данный лист будут оформлять все граждане, которые хотят вернуть или зачесть переплату по подоходному налогу.
  • Обновлены штрих-коды страниц декларации 3-НДФЛ.
  • Появилась новая страница — Расчет к Прил.3 под названием «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п.7 ст.227 НК РФ», здесь приводятся данные о суммах доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист будут заполнять все ИП, адвокаты, нотариусы.
  • Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п.7 ст.227 НК РФ и налог по остальным основаниям.

В ФНС России приняли новую форму декларации 3-НДФЛ, утвержденную Приказом NoЕД-7-11/615 от 28.08.2020.

  1. физические лица для получения вычета и возврата ранее уплаченного НДФЛ — в любой день 2021 года.
  2. ИП на общем режим налогообложени, чтобы отчитаться о предпринимательской деятельности — срок сдачи до 30 апреля 2021 года;
  3. физические лица для самостоятельной уплаты налога с полученного дохода — до 30 апреля 2021 года;

Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ для подачи в 2021 году:

  1. ;
  2. ;
  3. ;
  4. ;
  5. ;
  6. .
  7. ;

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты и другие лица частной практики обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это право есть и у граждан, не имеющих предпринимательской деятельности. Они обязаны заполнить форму 3-НДФЛ в случае продажи имущества или получения дорогостоящих подарков

Налог на доходы физических лиц в России составляет НДФЛ. При этом граждане, работающие по трудовому договору получают зарплату уменьшенную на его сумму; работодатель является налоговым агентом для своих работников и уплачивает налоги с их доходов за них (если они являются работниками).

Но бывают доходы физлица, полученные без налогового агента. В отношении таких доходов налоговый орган отсутствует и обязанность исчисления НДФЛ ложится на самого гражданина.

Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  1. реализовало принадлежащее ему имущество;
  2. получило доход от его сдачи в аренду;
  3. получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  4. получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  5. иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Налоговые резиденты РФ — это граждане, которые в отчетном году получили доходы за пределами России. При этом источники их доходов находились на территории страны и не были доведены до налогового органа по месту жительства (ИФНС).

Первая группа лиц, которые подают заявление по рассматриваемой форме — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента. Вторая часть – предприниматели-индивидуалы с наемным персоналом и те кто занимается предпринимательской деятельностью:.

  1. индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  2. адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  3. главы крестьянских фермерских хозяйств.

В чем состоит назначение декларации 3-НДФЛ? Это необходимо, чтобы:.

  1. налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  2. гражданин мог получить налоговый вычет.

Приказом ФНС России от 24.12.2014 No 3-НДФЛ утверждена форма 3, которая состоит из титульного листа и двух разделов.

Рекомендуем прочесть:  Какая сумма задолженности по квартплате допустима

Приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений и информации, которую необходимо представить.

Заполнение Титульный лист, Раздел 1 и раздел 2 следует проводить до 30 апреля следующего года. Этот срок применяется к случаям получения доходов физлицом в 2020 году с целью декларирования дохода или для оформления вычетов по налогам на доходы физических лиц (в том числе налоговых). Если же отчет будет подаваться как форма декларации о доходах физического лица без цели налогообложения — то это можно сделать сразу после представления формы 3-НДФЛ налогоплательщику.

Подача заявления производится налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика, то есть место жительства физического лица. Способы подачи стандартные: бумажная форма (в двух экземплярах).

  1. по почте;
  2. в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.
  3. через представителя по нотариальной доверенности;
  4. в территориальный орган ФНС лично;

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 10 процентов от невыплаченной суммы за каждый месяц просрочки.

При этом можно считать как полные, так и неполные месяцы.

  1. если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.
  2. если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;

Бланк декларации можно заполнить:

  • Вручную.

    Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки.
    В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  • На компьютере.

    Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю.

    Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  1. на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
  2. страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  3. если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  4. все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  5. сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  6. необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  7. если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;

В самом верхнем левом углу титульного листа, а также всех остальных листов в декларации находится ИНН.

Далее указывается номер страницы.

В следующей строке заполняются:

  • Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.
  • Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  • Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  • Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.

Затем заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Далее выводятся данные из приложения 1 к порядку заполнения отчета, в котором говорится об этом Приказе ФНС No813-П от 17.07.06 г. Мы перечислили коды в таблице: 720 физическое лицо, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель и другие лица (в установленном действующим законодательством порядке частной практикой)730 нотариус, занимающийся частнопрактикующими практиками; остальные — физические лиц, которые занимаются в установленной законом форме частной практики или с целью получения налоговых вычетов по статьям 227 –228 Кодекса.

Мы перечислили эти коды в таблице: 720 физическое лицо, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель или иные лица (в установленном действующим законодательством порядке) 7410 нотариус, занимающийся частной практикой; и другие физические лиц — члены адвокатского кабинета730 арбитражный управляющий 760 юрист из числа юридических лиц для получения налоговых вычетов по статьям 227.1 – 2221 Кодекса с целью получить налоговый вычет.

  1. дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  2. фамилию, имя и отчество (при наличии);
  3. место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа.

Затем указывается код, который нужен для паспорта и других документов (приложение No2). В этом блоке указываются номер документа налогоплательщика и статус в налоговом органе НДФЛ

Как его заполнять, указано в самой форме:

  1. лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».
  2. лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;

Нижняя часть титульного листа заполняется при подаче декларации представителем налогоплательщика.

В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  1. полное наименование юридического лица.
  2. имя, фамилия и отчество физического лица;

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель.

Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Этот раздел показывает сумму налога, которую следует заплатить в бюджет или вернуть если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  1. 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.
  2. 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  3. 1 — если налог подлежит доплате;

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляют на основании данных из следующих листов деклараций. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет или возврату — эти строки заполняются последним образом; если для перечисления в казну – строка 030 и далее соответственно: (если) возвращается обратно из бюджета — в строчках 020—055.

В разделе 2 приведен расчет налоговой базы и суммы налога к уплате.

Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова: Поясним:

  1. в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  2. в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  3. строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  4. в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.
  5. в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  6. в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  7. строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  8. в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);

Налоговед должен заполнить только те страницы декларации 3-НДФЛ, которые относятся к его доходам и вычетам.

  • Б — от источников за пределами страны;
  • Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  • Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.
  • Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  • А — от источников в России;
  • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  • Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П.

Титульный лист, раздел 1 и Раздел 2 составляют налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист А2). При расчете налога гражданин применил налог на доходы от реализации имущества (Лист Д2).

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнить в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять.

  1. ПФР
  2. Бухгалтерская отчетность
  3. ФСС
  4. ФНС

Что такое УИН?

как в платежном поручении указать код для оплаты электроэнергии и интернета.