По кредитному финансовую экспертизу
Судебная финансово-кредитная экспертиза
. рассматривает признаки, способы и формы искажения показателей финансовой отчетности в рамках деятельности субъекта хозяйствования: с кредитоспособностью субъектов хозяйственного оборота; их возвратностью к ресурсам предприятия или отсутствию этих кредитов у них по условиям договора о создании имущества на рынке ценных бумаг.
В качестве цели производства финансово-кредитной экспертизы выступают выявление и анализ фактических данных о соответствии, сроков возвратности кредита требованиям срочности. [/stextbox] Согласно рекомендациям ЭКЦ МВД РФ судебная финансовая экспертиза может быть назначена на расследование нарушений в сфере кредитования — незаконных получений кредитного долга или получения заемным путем денег (ст.176 УК РФ «Незаконное получение кредита»).
При проведении экспертизы на выявление финансовых признаков финансово-хозяйственной деятельности устанавливаются такие признаки:
- Сопоставляются размеры предоставляемого обеспечения под кредитную линию и предельно возможного объема выплат по кредитному договору.
- Определяется выполнение условий договора по кредиту сторонами – изучаются операции перечисления денег проверяемым лицом, возврата кредитных объемов и определенных процентов; по информации учета, которая характеризует имущество, предоставленное исследуемым лицом в залог и т.д.
- Определяется соответствие формирования показателей бухгалтерской отчетности проверяемого лица требованиям закону.
- Динамику кредитоспособности субъекта хозяйствования (исследуемое лицо при производстве данного рода экспертизы может быть любой заемщик – предприятие реального сектора экономики, организация финансового сектора экономики, индивидуальный предприниматель).
Объект исследования на процесс финансово-кредитных экспертиз формируется документированной информацией из следующих источников:.
- иными материалами уголовного дела, в которых содержатся сведения о предмете финансово-аналитической экспертизы (материалами так озаглавленного «чернового» или неофициального учета, заключениями экспертов иных специальностей, протоколами действий следственного и судебного порядка, в том числе протоколами участников уголовного судопроизводства).
- другими первичными документами (кредитными и иными договорами, деловой перепиской, раскрывающей сущность хозяйственных отношений и т.д.);
- методическими документами кредитора, имеющими алгоритмы оценок кредитоспособности заемщика;
- первичными учетными документами (счетами, счетами-фактурами, накладными, кассовыми ордерами, платежными поручениями, выписками по расчетным и ссудным счетам);
- регистрами аналитического и синтетического учета (журналом-ордером «4 «Учет кредитов и займов» и иными журналами-ордерами, журналом операций (проводок); карточками счетов 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 51 «Расчетный счет» и иными счетами, главной книгой, различными ведомостями записей проводок, остатков и оборотов по счетам (совокупность счетов));
- формами бухгалтерской отчетности (формой №1 «Бухгалтерский баланс», формой №2 «Отчет о прибылях и убытках»);
своим производством решает типовые вопросы следующего порядка:
- изучает объем денежных средств, которые перечислены кредитором на расчетный счет заемщика по исполнению условий договора по кредиту;
- прослеживает динамику кредитоспособности заемщика за конкретный период;
- прослеживает соответствие требованиям законодательства порядку формирования строки 210 «Запасы» по бухгалтерскому балансу заемщика;
- изучает кредитоспособность заемщика на конкретную дату в соответствии методических документов кредитной организации;
- исследует стоимость объектов, которые переданы заемщиком кредитору согласно договору залога;
- изучает объем обеспечения, который представлен заемщиком согласно кредитному договору кредитору и его соотношение с предельно возможной суммой выплат по кредитному договору.
- исследует объем денежных средств, которые перечислены заемщиком кредитору, осуществляя операции погашения кредита и начисленных процентов;
Указанные вопросы касаются деятельности юридического лица – заемщика по кредитному договору.
В конкретных условиях, которые связаны с расследованием преступления по ст.176 УК РФ необходимо уточнение постановки и редакции вопросов эксперта.
Помимо этого, следует заметить также и то обстоятельство что экономические преступления по линии кредитования чаще связаны не только с определенным лицом на фирме заемщика или даже его представителем.
Раскроет все финансово-кредитные махинации и преступления, защитит предприятия или компании от незаконных финансовых действий недобропорядочного руководства.
. Если у вас возникли вопросы в этой сфере, обратитесь к специалистам НП «Федерация Судебных Экспертов». Они разъяснят проблемы с предоставлением кредитных услуг и окажут полную квалифицированную оценку спектра предоставляемого финансовыми институтами услуги:.
В постоянном росте своей профессиональной деятельности специалисты НП с богатым практическим и теоретическим опытом исследования разных прецедентов дадут квалифицированную помощь.
Консультация с экспертом 8 Образец ходатайства Рецензирование экспертизы.
Региональные офисы
Все филиалы Экспертные историиКонсультация эксперта
- Добрый день!
Пытаюсь забрать свои вещи и вещи ребенк.
Надежда, 1 день назад
Дмитрий, 1 день назад
Александр, 2 дня назад
Елена, 1 день назад