Налоги на коммерческую недвижимость до 300 метров

Какие налоги платит собственник коммерческой недвижимости с арендатором?

Собственник недвижимости, владеющий недвижимостью и платящий налоги государству — это один из видов налогов. Размеры платежей зависят от системы налогообложения в которой он находится; сейчас мы рассмотрим их подробнее :.

1. ИП или ООО. Может платить налоги по упрощенной системе (УСН). Есть два вида УСН — доход (6% с оборота входящих денежных средств) и доход минус расход (15%). В случае 15% доход минус расход, есть выгода, если у предпринимателя имеются постоянные расходы, которые равны или превышают доходы, тогда платится всего 1%.
2. Подоходный налог с физических лиц (НДФЛ) — 13%.
3. ИП или ООО может платить налоги по общей система налогообложения (НДС) — 20%. ИП или ООО автоматически становится плательщиком НДС и «слетает» с упрощенной системы налогообложения, сделав оборот и/или балансовую стоимость более 150 млн рублей в год.

Имущественный налог в 2023 году оплачивается 0,5-2% от кадастровой стоимости объекта:

1. Здание или помещение: Налог, если собственник физическое лицо: 0,5% от кадастровой стоимости.

   Если юридическое лицо — 2%.

Налогоплательщикам следует обратить внимание, что помещение или здание в собственности физического лица с полной сдачей его ИП на упрощенной системе налогообложения не облагается налогом.Подтверждается письмами Федеральной налоговой службы от 20 ноября 2017 г. N БС-4-21/23433 и 26.04.2018 NoБСС-2-11/8106

1. Земельный участок (если в собственности под зданием): Налог, если собственник физическое лицо: 1,5% от кадастровой стоимости. Если юридическое лицо — 1,5%.

В данном случае ставки налога могут отличаться от региона к региону. Например, для центральных регионов страны они приведены в размере 13% и только на земельный участок — если он находится у собственника земли (если земля является собственностью).

Это называется налогом на имущество. Если вы приобрели помещение в многоэтажном жилом здании и сдали его супермаркету или продуктовой сети, вам не нужно платить имущественных налогов (за исключением объектов из перечня перечисленных пунктом 7 статьи 378.2. Кодекса), за вычетом особенностей абзацев второго — третьего пункта 10 настоящей главы). Если вы приобрели здание в многоэтажном жилом здании на первом этаже и сдали его супермаркету или продуктовой сети, вам не нужно платить имущественный налог (за исключением объектов из перечня, определяемого в соответствии со статьей 378.2 Кодекса) — это уже новый вид налогообложения – он выгоден для малых предпринимателей при условии получения налогового патента: ИП получает доход от конкретного вида деятельности по конкретному региону РФ за определенный срок; сумма налога зависит только от размера оборотов предпринимателя во время ведения предпринимательской деятельностью.

. Налог по патенту не всегда выгоден, но вы должны изучить условия в своем регионе и на сайте налоговой службы для того чтобы понять стоит ли переходить с него или нет?

Если вы планируете крупные доходы от деятельности, то налоговый патент не будет для вас актуальным.

Налоги на коммерческую недвижимость

Доходность коммерческой недвижимости составляет 10–15% годовых, а средняя окупаемость – 8-10 лет. Но получение прибыли сопряжено с необходимостью платить налоги.

Некоторых организаций (научных, образовательных и медицинских учреждений) закон освобождает от уплаты налогов. В отношении остальных граждан-физических лиц этот порядок неверен: прибыль должна быть получена в результате прибыли или получения дохода по другим основаниям — а если нет – то платить придется! [/stextbox]

Как рассчитать налог на коммерческую недвижимость? Размер налога устанавливается государством и зависит от кадастровой (либо среднегодового) стоимости каждого объекта.

warning] Они же устанавливают сроки уплаты и налоговую ставку. [/stextbox], И если они примут решение, принятое на местном уровне (например: местные власти), то размер налога для физических лиц будет меньше — чем для компаний;

1. Если стоимость объекта не превышает 300 тысяч рублей, то налоговая ставка составит 0,1%.
2. Свыше 500 тысяч рублей – от 0,3% до 2,0%.
3. Для объектов стоимостью от 300 до 500 тысяч рублей – от 0,1% до 0,3%;

Многие физлица могут рассчитывать на льготы и даже полное освобождение от уплаты налога.

1. Инвалиды детства. Инвалиды I и II групп.
2. Участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и приравненные к ним лица.
3. Пенсионеры, ветераны труда.
4. Ветераны ВОВ и участники боевых действий.

Налог на коммерческую недвижимость рассчитывают налоговики.

Налог на имущество организаций (юрлица) нужно оплатить не позже 1 декабря следующего года.

Оплатить налог надо до 31 октября текущего года, так как налоговая ставка по нему зависит от региона и определяется местными властями. От регионального к региональному коэффициентам процентная норма может варьироваться: ее устанавливают местные власти или местное правительство; для физлиц — это величина меньше, чем у юридических лиц

Если ставка устанавливается местными властями, ее максимальный размер не может превышать 2%. При этом если расчет осуществляется от кадастровой стоимости недвижимости (максимальная — 2 %), то максимальная сумма ставки составит 2.5 процента в случае применения баланса на недвижимость и коэффициентов 3 или 5.

При расчете налога на коммерческую недвижимость (КСН) сумма НДС рассчитывается по формулам: налог = КСН х 2%.

Налог при продаже и сдаче в аренду коммерческой недвижимости зависит от юридического статуса владельца:.

1. Для физлиц это НДФЛ (13% от суммы сделки по договору купли-продажи).
2. ИП платят, но могут воспользоваться налоговыми вычетами.
3. Другие организации при продаже недвижимости платят НДС (20%). Помимо этого, полученный доход включается в базу расчета налога на прибыль.
4. ООО налог с продажи коммерческих объектов не платят, поскольку такая недвижимость используется в качестве взноса в уставной капитал.

Важно!

Уклонение от уплаты налога на коммерческую недвижимость может быть повлекло за собой штраф в размере 20%. При этом выплаты должны были производиться до 30 марта года, следующего за отчетным годом (если договор заключается не более чем через год). В отдельных случаях возможно произвести авансовые платежи — 1 раз в квартал; возможны и уплата налоговыми агентами –1 или 2 раза подряд: один из трех платежей должен состояться как минимум после 31 декабря этого же месяца включительно [14]