Какие документы для получения 13 процентов от обучения

Как получить налоговый вычет за обучение

Некоторые из нас оплачивают обучение в школах, детских садах и автошколе.

Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

Налогоплательщикам, оплачивающим обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроенным в своей стране (как правило), предоставляется налоговый вычет.

Это происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Налоговый кодекс РФ определяет следующие ограничения для получения вычета по сумме расходов на обучение и родственникам, за которых он можно получить этот налоговый вычет (пп. 89).

2 п. 1 и п. 2 ст. НК РФ). Вычет могут получить:

братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.
опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;

Важно: Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте.

Вычет за родственника можно получить любыми способами (очной, дистанционной), но только если вы оплачивали его обучение.

Если вы оплатили обучение за себя и ребенка/подопечного или брата (сестру), то можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России , , ). Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России , УФНС России по г. Москве и ). Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России , ). При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России , , ).
Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России ).
Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы. Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии. Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.
При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.
Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. НК РФ).

Рекомендуем прочесть: Что такое клевета наговор

Как получить налоговый вычет за обучение? Получить его можно двумя способами: в налоговой инспекции или у работодателя.

В течение календарного года, в котором оплачено обучение физического лица (года), НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства.

Для получения вычета необходимо:

Подготовить подтверждающие документы:

справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ).
Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте (п.

2 ст. НК РФ).
документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.
копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась.
Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения.
Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;

Если физическое лицо хочет получить вычет на обучение детей, подопечных или брата, сестры, то дополнительно понадобятся:.

документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.
копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося.

Например, копия свидетельства о рождении.
Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;

Перед подачей документов следует уточнить перечень необходимых для получения НДФЛ-вычета бумаг в налоговой инспекции по месту жительства физического лица.

Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России . В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2023 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью на сайте ФНС России.

Декларацию можно представить:

почтовым отправлением с описью вложения;
лично или через представителя;
в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев с момента представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган может запросить у физического лица оригиналы необходимых для подтверждения данных (Письмо ФНС ).

По окончании проверки налоговый орган направляет уведомление о принятом решении: возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возвращении (п. 9 ст 78), п.1 и 2 статьи НК РФ). При положительном результате сумма будет возвращена через 1 месяц со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной инспекции — не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ; 3 месяца для подготовки отчетности к проверке +1 год для возврата НДФЛ физическому лицу плюс 5 дней — на проверку деклараций = 1,5 года – на получение налогового вычета при наличии документа-заявителя

Получение вычета у работодателя До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет: с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов.

2 п. 2 ст. НК РФ). Для этого необходимо:

Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет. Декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно (приложение No 1 к Письму ФНС России).

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи заявления и подтверждающих документов в налоговый орган.

В уведомление налогового органа надо представить письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение с месяца, в котором работник обратился к нему для предоставления вычета на образование (Письмо Минфину России от 12 апреля). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться налог до тех пор пока вся сумма налогового вычета на обучение у него останется.

Для этого работник должен подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указывая в нем банковский счет для перечисления переплаты (п. 2 ст.219). Работодатель обязан осуществить перевод суммы через 3 месяца со дня получения от работника заявления на ее возврат: п. 1 и 2. Согласно пункту 4 статьи 220 НК РФ уплачено только одно лицо — работодатель!

Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Если работодатель не сможет предоставить НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника, то остаток вычета будет у него.

За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз.

В налоговый орган по окончании календарного года вы должны представить те же подтверждающие документы и декларацию 3-НДФЛ.

Приведем пример: вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «» за 38 000 руб, значит, можете получить налоговый вычет 4 940 рублей (38000 р х 13%).

копия лицензии на образовательную деятельность, которая Контур.Школы;
справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.
кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на ;

Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу.

Подписываясь на рассылку, вы подтверждаете свое согласие с условиями предоставления информационных сообщений от компании СКБ Контур.

Бесплатно для Экстерна.

В курсе изменений в законодательстве и бухгалтерской практике для участия на вебинарах по сертификату абонента Контур.Экстерн Новиковой Т.