Как получить налоговый вычет за обучение ребенка в вузе
Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?
15 марта 2018В России действуют государственные и частные образовательные учреждения.
На общем уровне образование является обязательным минимумом и финансируется из казны. Часть студентов, получающих профессиональное обучение различного уровня получают средства государства на оплату услуг педагогов или преподавателей вузов.
Или гражданин захотел выучить новый язык, повысить квалификацию и приобрести новую профессию. В этом случае можно рассчитывать на налоговый вычет за обучение с 13% от доходов (13 %). Он позволяет компенсировать часть потраченных денежных средств в качестве налогового возврата по налогу при условии: Доход гражданина РФ не должен превышать доходы гражданина России без официального дохода;
- Лимит выплат – 15600 руб. за собственное образование и обучение брата/сестры, 6500 – за учебу каждого ребенка.
- Потрачены собственные денежные средства. Возврат не предоставляется за оплату с использованием средств маткапитала или других государственных выплат.
- Вернуть налог можно при оплате учебы за границей. Важно, чтобы у иностранной организации был официальный статус образовательного учреждения. Учитываются расходы за услуги, проезд и проживание не включаются в расчет.
- Оплачено обучение (собственное, брата/сестры или детей) в государственной или частной организации, имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности. При получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя, который лично проводит занятия, ее наличие не обязательно.
- Нельзя вернуть больше удержанного НДФЛ – стандартное правило для всех вычетов.
ВАЖНО!
«Заказчик должен иметь официальный доход, чтобы оплачивать образование и консультационные услуги. Если в соглашении указаны информационные или образовательные услуги — получателям выплаты откажут».
Если в соглашении сторон прописаны консультационные или информационные услуги, возврат НДФЛ возможен. В зависимости от ситуации условия выплаты могут дополняться и изменяться: для заочного обучения обязательно наличие официального дохода (в том числе заработной платы) — можно получить как на бесплатное обучение так и с помощью организации по совместительству!
Семейное законодательство не предусматривает возможности возмещения расходов супруга или супруги на обучение ребенка.
При усыновлении ребенка право на льготу возникает только у официального усыновителя.При разводе супруг, не проживающий с ребенком и без алиментов, также имеет возможность получить компенсацию при условии добросовестной оплаты услуг образовательного учреждения:
- несовершеннолетнего, находящегося под опекой или попечительством.
- бывшего подопечного старше 18 и младше 24 лет, являющегося студентом очной формы обучения.
- собственного ребенка не старше 24 лет, обучающегося очно;
ВАЖНО!
Если ребенок вступил в брак, возмещение расходов за его образование не допускается.
- Все бумаги на ребенка. В этом случае все зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять документы. Если он сочтет доверенность на внесение денег достаточным доказательством понесенных расходов, то выплату предоставят. Заявитель вправе подать жалобу при отказе.
- Договор на ребенка, а финансовые документы на родителя. Последние являются непосредственным подтверждением понесенных расходов и основанием для возврата НДФЛ. А договор всего лишь доказывает оказание услуг учреждением, соответствующим установленным требованиям. Разъяснение по данному случаю содержится в письме МинФина от 24.08.2015 No03-04-05/48662
- Договор на родителя, а в платежных квитанциях указано имя ребенка. При подаче запроса на возврат НДФЛ, предоставляется доверенность на внесение денег ребенком от имени родителя. Сделать это можно, ссылаясь на письмо ФНС России от 17.05.2012 No ЕД–4- 3/8135. Подобная ситуация является неоднозначной, поэтому возможен отказ.
- Все документы на родителя. Тогда никаких трудностей в выплате компенсации не возникает.
Если какие-либо документы оформлены не на заявителя, то следует проконсультироваться в инспекции по месту жительства.
На вечернем или заочном отделении обязательно наличие полного (общие мать и отец) родства. В противном случае вы не сможете получить выплату на обучение детей, брата/сестры в очную форму обучения!
Законодательство предусматривает ограничение на совокупный объем всех социальных вычетов в размере 120000 руб.
В эту сумму не включаются расходы на образование детей, лимит которых составляет 50000 руб. в год и НДФЛ — 65000 рублей (на каждого ребенка). Если стоимость образовательных услуг превышает установленные пределы – остаток средств будет перенесен на будущий период назад.Пример:В 2017 году Иванова М.
В этом году она заработала 500000 руб. и заплатила НДФЛ – 65 000 рублей (по состоянию на 1 января 2023 г).В этот же год О. потратила: 30 тысяч — лечение, 2500 — языковые курсы для себя; 50 тыс за учебу в техникуме младшей дочери.
- На детей 50000 * 0,13 + 25000 * 0,13 = 9750
- За расходы на себя: (30000+25000) * 0,13 = 7150
В стоимость обучения старшей дочери внесен максимальный размер социального вычета.
78 НК РФ устанавливает срок давности – 3 года. Поэтому с подачей документов на возврат налога за длительную учебу не стоит спешить: для этого есть три месяца и сроки уплаты НДС, а также время подачи заявления о возвращении налогов в бюджет!
При оценке услуг наибольшее значение имеет не полная стоимость услуги, а дата внесения платежей.
Его зарплата 360000 в год, НДФЛ – 46800.
На другие вычеты он не претендует.[table id=11 /]Предположим, Сухих П.П. оплатил полную стоимость в 2015 году и является единственным подтверждением оплаты одной квитанции об оплате; размер выплаты будет ограничен 120000 руб.
Тогда при начислении выплаты будет действовать ограничение в 120000 руб.
Вернут только 15600, потеря составит 23400 руб.
В целях экономии времени в инспекцию можно сходить один раз, чтобы получить единовременную выплату 39000. Для этого необходимо только прийти на работу 1 или 2 раза в год с паспортом (номер паспорта) – 13% от затрат налогоплательщик получает при возврате налоговым путем: п.1 ст219 НК РФ предполагает выдачу компенсации из расчета 10% от суммы расходов;
Сложнее с оформлением вычета. Сначала нужно собрать документы, подтверждающие расходы на обучение и ваше право их возместить; отсутствие одной из бумаг может стать причиной задержки в получении компенсации или отказом от нее вообще!
- Подтверждение наличия официального дохода, с которого удержан подоходный налог (нужны только для выплаты через ИФНС):
- Подтверждение оплаты: квитанции, приходно-кассовые ордера, чеки и т. п.
- Договор на оказание образовательных услуг, в котором указывается их стоимость. Если она менялась, подтверждение этого факта, например, допсоглашение.
- Копия лицензии учреждения, если в договоре нет сведений.
- 2-НДФЛ. Выдается по месту работы и заполняется бухгалтерией. Подавать не обязательно, так как декларация не включена в официальный список.
- Паспорт.
- Подтверждение прохождения обучения:
- 3-НДФЛ. Заполняется заявителем лично, либо специалистом за отдельную плату. Подается за те годы, в которых проводились платежи.
Индивидуальный список документов дополняется сведениями, подтверждающими законность ваших требований:.
- Если учебу ребенка оплатил один родитель, а на возмещение претендует второй – свидетельство о регистрации брака.
- За сестру/брата – подтверждение родственных связей (ваши свидетельства о рождении, где прописаны общие родители или один из них).
- – свидетельство о рождении (справка об опеке) и подтверждение очного обучения (справка из образовательного учреждения).
ВАЖНО!
В любом случае все документы подаются на заявителя. Подать их можно лично, в электронном виде через сайт Госуслуг или Личный кабинет гражданина (при наличии доверенности). При необходимости инспектор может запросить оригиналы и сохранить копии до окончания проверки документов;
При подаче документов инспектор вправе запросить оригиналы, но их обязательно сохраняют до окончания проверки. Подается заявление на получение налогового вычета за обучение с указанием банковского счета, который будет перечисляться в дальнейшем.Проверка идет 3 месяца и выносится решение о предоставлении или отказе выплаты либо об отклонении ее от нее (оно уведомляется заявителя письменно).
В течение 30 дней после получения положительного решения компенсация перечисляется в полном объеме.
К. заплатил за курсы вождения 40000 руб.
За этот год он заработал 360000 руб.
Он заплатил налог 30000 руб. (3900 в месяц). В начале 2017 года он подал заявление о возврате налогов, а также на получение возмещения НДС и налога за 2016 год.
Выплату начислят полностью, так как она меньше НДФЛ.
Она составит: 40000 * 0,13 = 5200 руб.СОВЕТ!
Если получили отрицательный ответ, следует обратиться лично в инспекцию по возможности устранить причины отказа.
Выплаты осуществляются через 30 дней после предоставления необходимых документов и запроса.Пример:Сидоров О,К решил получать вычет на работе с месяца подачи нужных бумаг в бухгалтерию. Уже в апреле он запросил уведомление из ИФНС о возможности вернуть 5200 руб.Получив документ через месяц, Сидоров передал его бухгалтерии и получил зарплату 30000 рублей [/stextbox].
В мае он получил 30000 руб. полностью (НФДЛ 3900 не удержали), а в июне 28700 рублей — итого 29800, что составляет 31200 + 1300 = 3850).
В случае, если работодатель не выплатил вычет полностью (например: выплаты начались с начала года), остаток можно получить через ведомство.
е. получение возможно за годы, в которых производились расходы по обучению.