Измининия в налогогобложении лиц занимающихся репетициями
Минфин предложил освободить нянь и репетиторов от налогов на два года
На два года Минфин предлагает освободить от налогов репетиторов, домработниц и сиделок. По мнению экспертов они не решат проблему вывода самозанятых из тени. Об этом РБК рассказали двое участников заседания комиссии правительства по законопроектной деятельности в Госдуме во втором чтении
Для получения временного права на нулевую ставку налогов и взносов самозянятые должны будут уведомить ФНС об осуществлении одного из этих видов деятельности.
В Минфине предлагают применять эту норму к доходам, полученным в 2017 и 2018 годах. Поправки предполагают, что с 2023 года легализовавшиеся репетиторы-няни, домработницы начнут платить НДФЛ со своих доходов (есть у РБК).
Президент России Владимир Путин в сентябре на заседании Совета по стратегическому развитию и приоритетным проектам предложил, чтобы самозанятые граждане не платили налоги два-три года.
В апреле 2015 года эксперты межведомственной группы по этому вопросу разработали законопроект, который предлагает ввести самозанятых в форме «индивидуальных предпринимателей без права найма». Законопроектом предлагалось установить минимальную стоимость патента для индивидуальных предпринимателей — 10 тыс. руб. и размер налога определен нулевым размером: если платить взносы в социальные фонды — то налог составит 0 рублей!
В правительство проект был направлен, но на рассмотрение в Госдуму так и не попал.
Налог на профессиональный доход
Специальный налоговый режим для самозанятых граждан вводится с 2023 года. Действовать он будет 10 лет, после чего его отменят и закроют на десять лет.
Эксперимент проводится на всей территории России. Это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим
На этот специальный налоговый режим переходят те физические лица и индивидуальные предприниматели, которые не перейдут на него. Они будут платить налоги по льготной ставке — 4 или 6% в зависимости от того как они их используют: с доходов самостоятельной деятельности –4 %;
. Для учета доходов не нужно платить налоги, декларацию представлять нет необходимости — все это происходит автоматически в приложении «Мой налог». Расчет дохода ведется автоматом на смартфоне через приложение «Моя налоговая система». Чек можно сформировать прямо из приложения МОЙ Налог» или по телефону для отправки ККТ (приложение есть у вас под рукой). При оплате фиксированных взносов и страховых отчислений вы получаете электронный чек без регистрации ИП.
Можно работать без регистрации в качестве ИП.
Доход подтверждается справкой из приложения. Сумма вычета — 10 000 рублей.
Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%.
В приложении автоматически рассчитывается налог. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца, оплата – в любое время до конца кварталов с указанием налога на прибыль и налоговую базу по месту работы (у физлиц). Никаких обязательных платежей нет: регистрация через интернет или портал гос услуг возможна только для физических лиц и индивидуальных предпринимателей без визита инспекции; Регистрация проходит самостоятельно через приложение либо банк/сайт государственных услуг
Индивидуальные предприниматели (самозанятые) смогут применять новый спецрежим, если одновременно соблюдаются следующие условия.
- Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
- При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
- Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
- Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
В этом разделе мы собрали несколько примеров, когда налогоплательщикам (самозанятым) подойдет специальный налоговый режим.
Удаленная работа через электронные площадки
Оказание косметических услуг на дому
Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок
Услуги по перевозке пассажиров и грузов
.jpg)
Продажа продукции собственного производства
Фото- и видеосъемка на заказ
Проведение мероприятий и праздников
Юридические консультации и ведение бухгалтерии
Строительные работы и ремонт помещений можно оплачивать при осуществлении всех видов деятельности, если соблюдены все условия Федерального закона от 27.11.2018 No 422-ФЗ.
После того, как доход превысит установленный лимит налогоплательщик обязан платить налоги и другие системы налогообложения.
ИП не смогут платить налог на доходы физических лиц. Индивидуальные предприниматели будут получать уведомление о применении специального режима налогообложения и уплачивать налоги по его ставкам, установленным для них в соответствии с законом.
При регистрации ИП и организации необходимо пройти регистрацию, чтобы не применять другие спецрежимы. Налоговая ставка зависит от того кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход: физлицо или индивидуальный предприниматель; при расчетах с организациями – это лицо которое оплачивает налог за товар (работу)
Налоговые ставки и предварительная сумма налога к уплате автоматически отображаются в приложении.
В период действия специального налогового режима ставки налога не изменятся.
- Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
- фиксированные страховые взносы.
- налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;
- Индивидуальные предприниматели не уплачивают:
- налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;
Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве плательщиков налога на профессиональное вознаграждение не уплачивают фиксированные страховые взносы.
На других специальных налоговых режимах страховые взносы платить не нужно. В течение налогового периода нет обязательных, фиксированных или условных платежей (например в ПФР).
При этом самозанятые не являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.
Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут.
Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно.
Доступны несколько способов:
- с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
- с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
- c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
При наличии смартфона налогоплательщик может зарегистрироваться в любом отделении ФНС, а при отсутствии телефона — работать через.
- С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг
- Бесплатное мобильное приложение «»
- «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
Регистрация занимает несколько минут.
Заполнять заявление на бумаге не нужно. Для регистрации в приложении «Мой налог» понадобится паспорт и фотография, которую можно сделать прямо со смартфона (это делается непосредственно с камеры телефона).
В России иностранный гражданин может применять специальный налоговый режим «».
Не все иностранцы, а только граждане четырех стран: Беларусии Армении Казахстана и Киргизии.
Но регистрация по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица возможна только в случае, если у иностранного гражданина уже есть пароль из этого кабинета.
Если ИНН или пароль есть, то их можно получить в любой налоговой инспекции по месту жительства. При обращении нужно иметь при себе документ удостоверяющий личность и паспорт
После регистрации иностранец сможет применять специальный налоговый режим «». Граждане других стран не могут использовать этот особый налог.
Самостоятельно ничего считать не нужно. Расчет налогов, налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика и другие особенности расчета полностью автоматизированы.
Налогоплательщику требуется только сформировать чек по каждому произведению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.
В приложении «Мой налог» можно узнать, сколько налогов начисляются самозанятым в 2020 году
В каком размере будет действовать дополнительный налоговый вычет (бонус) в отношении доходов, полученных за ноябрь 2020 года?
как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога профессиональный доход через приложение «Мой налог»? Каким образом выставлять платежные документы (чеки) клиенту?
Как ИП, применяющему упрощенные режимы налогообложения: ЕСХН или ЕНВД) стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «»)?
Какой срок уплаты налога на профессиональный доход?
в каком режиме не вправе применять специальный налоговый режим «Мой налог»?
Каким образом самозанятый налогоплательщик может проинформировать о необходимости уплаты налога?
Каков порядок снятия с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке?