Группа лиц при аффилированности

Статья 4. Определение основных понятий

Аффилированные лица — физические и юридические лиц, способных оказывать влияние на деятельность юридических (и) физических лиц), осуществляющих предпринимательскую деятельность; аффилиированным лицом юридического лица являются: член совета директоров или иного коллегиального органа управления, его коллега-представитель либо лицо с правом распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный капитал вклады, доли данного физического лица. Если юридическое лицо является участником финансово – промышленной группы, к нему относятся члены советов директоров(наблюдателей)) иных коллегиальных органов управления, коллегиальные исполнительные органы участников финансового —промышливания.

ЦБ РФ утвердил Порядок ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций< статья 3> Раздел II. >> Содержание

Кто такие аффилированные лица?

Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года.

Они вправе непосредственно контролировать работу ООО или акционерного общества.

В этом случае аффилированное лицо оказывает непосредственное влияние на компанию. [/stextbox] Это понятие прямо определено в ГК РФ и Федеральном законе от 26.07.2006 No135-ФЗ (ст).

коммерческие корпорации, в которых ООО имеет более 20% долей;
физические лица, непосредственно осуществляющие функции управленцев в ООО, входящие в состав совета директоров, назначенные на должность руководителя или работающие в коллегиальном исполнительном органе;
входящие в соответствии с антимонопольным законодательством в единую группу физические и юридические лица.
физические лица-участники общества, которые имеют более 20% долей;

Индивидуальные компании могут быть объединены в единую группу юридических лиц, которые контролируют других участников группы и дают обязательные указания.

АЛ любой из кредитных организаций может быть:

единоличный руководитель кредитного учреждения, выполняющий роль исполнительного органа или член исполнительного органа;
юридическое лицо, которое приобрело более 20% акций банка или может распоряжаться более 20% общего количества голосов;
юридические лица, вошедшие в единую с организацией финансово-промышленную группу.
физическое лицо, которое является единственным членом исполнительного органа;
акционер или дольщик банка, который получил право после покупки ценных бумаг распоряжаться более чем 20% акций или может распоряжаться более 20% голосов;
физическое лицо, которое входит в руководящий орган (наблюдательный совет или совет директоров);

После того как физические и юридические лица становятся зависимыми, они приобретают соответствующие права.

Банки, с которыми они работают в своей деятельности на основании регламента, должны быть проинформированы о аффилированности. После получения от сделок прибыли и выплаты налогов можно ожидать дополнительных проверок со стороны контролирующих органов

После получения прибыли, начисления и выплаты налогов аффилированным лицам придется ждать дополнительных проверок со стороны контролирующих органов.

В первую очередь это гражданско-правовая ответственность, которая наступает в случае искусственного завышения цен или их занижения. Если банк несвоевременно предоставит список взаимозависимых лиц (например: если он будет неполной), то возможно применение административного штрафа для предпринимателей и административных санкций.

Напрямую права и обязанности аффилированных лиц не установлены. Они зависят от положения АЛ в группе, отношения с другими юридическими или физическим лицами должны соответствовать требованиям антикоррупционного законодательства (начиная со второго).

Банки обязаны соблюдать требования антикоррупционного законодательства.

В зависимости от целей, которые преследуются государственными или иными органами раскрытие сведений об АЛ может осуществляться на основании подзаконных актов (приказов) Минфина РФ.

Рекомендуем прочесть: Кому организация может выплачивать дивиденды

Постановлено: ОАО, являющиеся эмитентами ценных бумаг (АО), обязаны размещать список своих АЛ на собственных сайтах в интернете. Кроме того, такой перечень подается регистрирующим органом, который фиксирует выпуск этих акций и выпускает ценные бумаги этого АО.

Информацию по АЛ нужно подавать каждый квартал, но не позднее тридцатидневного срока на момент окончания отчетной недели.

Все АО должны подавать списки раз в год. Для этого от регистрирующего органа должно поступить письменное требование, которое удовлетворяется не позднее 10 дней после получения АО (для всех АЛ).

В каком случае юридическое лицо заинтересовано заключать соглашение? Если посредником, выгодоприобретателем или стороной сделки является АЛ. Обратите внимание!К подобным сделкам относится договор между членом совета директоров ООО и самой компанией (предприятие в котором близкий родственник руководителя имеет контрольный пакет акций) с лицом — близким братом главы компании; межфирменное общество из числа близких родственников основателя владеет долей участия в голосовании по делу

Защита сделок от заинтересованности АЛ связан связана с таким обязательными действиями, как:

отстранение заинтересованного лица не только от подписания договора, но и от первоначального участия в обсуждении условий соглашения и целесообразности его заключения;
утверждение договора высшим органом управления компании.

Назначая сделку между взаимозависимыми лицами, следует обращать внимание на порядок определения цены. Если цена сделки определяется в соответствии с законом или другими законами о налогах и сделкам не должна нанести ущерба компании либо ее членам – АЛ несут ответственность за совершение сделок без вреда для компаний (их членов).