Декларация 3 ндфл за лечение в 2023 году

Налоговый вычет за лечение

Анонсы 11 мая 2021 Об актуальных изменения в КС узнаете, став участником программы «Сотрудничество с АО ‘Сбербанк-АСТ» 17 мая 2020 Программа разработана совместно со Сбербанком. Слушателям выдаются удостоверения установленного образца.

Разделы:

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых льгот.

Максимальный размер налогового вычета на лечение составляет 120 тыс. руб в год, но расходы по дорогостоящему лечению можно предъявить к вычету полностью ().

При оформлении справки об оплате медицинских услуг необходимо обратить внимание на код оказанных платных и дорогостоящих услуг. Значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогих (). Это значит,что они принадлежат в полной мере налогоплательщику: если он понес расходы за отчетный год по стоимости более 100 тыс руб. и подал декларацию с принятием их вычета только в размере 20 тысяч рублей; при этом налоговый вычет можно предъявить не больше чем через 30 дней после оплаты обучения!

Если он подал декларацию с принятием вычета на лечение, то в 20 тыс. руб. можно предъявить к возврату все расходы по дорогостоящему лечению!

Важно отметить, что вычет на лечение можно получить только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных.

К ним относятся:

диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги ();
диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
услуги по санитарному просвещению.
диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;

Налоговый вычет на любые иные виды лечения не предоставляется.

Рекомендуем прочесть: Когда можно забрать компенсацию ндфл

Он не имел никакого значения и требовал наличия российской лицензии на оказание медицинских услуг у организации или ИП, предоставившей такие услуги.

«В отличие от вычета на обучение, получить возврат за лечение в зарубежных клиниках невозможно ( ). Кроме того, если пациент был оплачен работодателем и получил целевую материальную помощь по лечению) – это не может быть предоставлено ему при условии получения им целевой материальной помощи на лечении. [/stextbox] Если же налоговый период для предоставления налогового вычета превышает срок обращения работника к работодателю — он оплачивает его самостоятельное медицинское обслуживание как профзаболевание (), то правонал можно будет использовать после завершения лечения или последующего возмещения суммы расходов работодателя справкой о размере возмещений работодателем произведенных затрат. Факт перечисления работником денежных средств работодатель по заявлению работника в оплату лекарства подтверждается выписной из кассы организацией документацией, выданой работодателем ();

Если налогоплательщик понес самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (). Он вправе рассчитывать на вычет, если страховка предусматривала оплату исключительно медицинских услуг.

лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.
собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;

В этом случае вычет распространяется как на непосредственно медицинские услуги, оказанные родственниками так и на приобретенные для них лекарства.

налогоплательщик может компенсировать затраты на покупку полиса ДМС у родственников из числа указанных ниже.

Налогов на лечение родителей супруга не существует, и поэтому рассчитывать можно только на разъяснения Минфина России или ФНС.

Минфин России предложил представить в налоговый орган образцы и бланки для предоставления налогового вычета на лечение

справку об оплате медицинских услуг;
платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты (, .
декларацию 3-НДФЛ;

налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления платежных документов (), вправе претендовать на получение социального налогового вычета по ставке 13%.

Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) ();
подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);

В документах, подтверждающих расходы на медицинскую помощь (документы) должно быть указано точное наименование медицинского учреждения и наименования лекарств. Также они должны содержать полное название медицинской организации с указанным в лицензии; а названия оказанных услуг или приобретенных препаратов — соотноситься по установленным ФЗ правилам

Гарант и его партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

В случае полного или частичного воспроизведения материалов без письменного разрешения правообладателя полный текст материала (полное либо частичное) будет доступен только по письменному разрешению автора.